Régulation des cryptomonnaies en Amérique latine

Les cryptomonnaies ont suscité de l’intérêt dans le monde entier depuis leur création en 2009. Ceux qui cherchent à y investir surveillent leurs fluctuations, leurs valeurs et le comportement du marché. Mais ils ne sont pas les seuls acteurs intéressés par ce type de monnaie. Les États les ont également dans leur ligne de mire avec un objectif commun : la régulation des cryptomonnaies.

En 2013 le Bitcoin a connu une ascension impressionnante atteignant les 1000 dollars. Ce moment de basculement a mis en lumière l’importance croissante des cryptomonnaies et les possibilités qu’elles apportaient. Jusqu’à aujourd’hui, peu de pays ont adopté une réglementation des cryptomonnaies, mais plusieurs ont déjà des projets de loi en cours, des tests et des commissions d’étude. Comment est la carte réglementaire de l’Amérique latine ?

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Uruguay

En 2018, la Chambre Uruguayenne de FinTech a créé une Commission des Cryptomonnaies. L’objectif était de développer un cadre réglementaire spécifique pour le secteur et de créer un espace de débat sur les possibilités offertes par les crypto-actifs.

Le 15 décembre 2022 un projet de loi pour la régulation des cryptomonnaies a été approuvé par la Chambre des députés. Il est maintenant au Sénat en attente de devenir un cadre légal sous le contrôle de la Banque centrale de l’Uruguay (BCU).

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Le projet inclut les fournisseurs de services d’actifs virtuels parmi les entités supervisées par la BCU, ce qui donne à la banque la capacité de réguler l’activité. De cette manière, des exigences obligatoires sont établies que les entreprises offrant des services de cryptomonnaie devront respecter.

Brésil

Au Brésil, il y avait 4 projets de loi pour la régulation des cryptomonnaies qui avaient en commun l’obligation de se conformer à la Loi sur le blanchiment d’argent et d’appliquer le Code de protection des consommateurs.

En 2022, l’ex-président Jair Bolsonaro a signé la Loi Bitcoin qui régule les cryptomonnaies. Le Brésil devient ainsi l’un des rares pays avec une réglementation établie par la loi. Ainsi, une agence fédérale a été créée pour réguler les entreprises de cryptoactifs et établir une licence de “services virtuels”. De plus, il a été établi que la Commission du Marché des Valeurs du Brésil (CMV) sera l’entité de supervision des actifs numériques considérés comme des valeurs. Il reste encore à établir une entité pour réguler les autres.

L’industrie dispose d’un délai de 180 jours pour s’adapter à cette loi, car les fournisseurs de services, tels que les plateformes d’échange de cryptomonnaies, pourront opérer dans le pays uniquement sous l’autorisation du gouvernement.

Bolivie

En 2014 la Bolivie est devenue le premier pays d’Amérique latine à interdire les crypto-actifs. Par la résolution de la direction 044/14 émise par la Banque centrale de Bolivie (BCB) il est interdit d’utiliser des monnaies qui ne sont pas émises et régulées par l’État.

Les motifs de l’interdiction sont divers, mais principalement deux. L’un est le manque de cadres réglementaires institutionnels pour aborder la commercialisation des actifs numériques. L’autre a à voir avec les risques liés à l’utilisation des cryptomonnaies et les escroqueries pyramidales qui ont eu lieu dans le pays, comme Bitcoin Cash et Pay Diamond.

Depuis 2014 jusqu’à présent la BCB a réitéré à plusieurs reprises l’interdiction des crypto-actifs, comme dans un communiqué de 2017 ou dans la Résolution du Directoire 144/20 de 2020, qui ont été ratifiés en 2022.

Mexique

En 2018, la loi pour réguler les institutions de technologie financière, connue sous le nom de loi Fintech, a été sanctionnée. Cette loi oblige la Banque du Mexique à émettre la réglementation correspondante concernant les cryptomonnaies et le système financier. Ainsi, il a été décidé que les institutions financières ne peuvent pas transférer les opérations ni les risques de ces instruments à l’utilisateur final. Elles ne peuvent utiliser cette technologie que pour la gestion interne.

Cependant, la loi ne restreint pas non plus les fournisseurs de services avec des cryptomonnaies. Ceux-ci peuvent opérer comme une activité vulnérable à condition de s’enregistrer auprès du Système d’Administration Fiscale et de signaler à l’Unité de Renseignement Financier pour éviter le blanchiment d’argent.

La situation du Mexique est floue en ce qui concerne le cadre réglementaire car il n’y a aucune loi qui régule directement les cryptomonnaies.

Paraguay

En décembre 2021 la Chambre des sénateurs du Paraguay a approuvé un projet de loi visant à réguler les activités liées aux cryptomonnaies dans le pays. L’objectif était de garantir la sécurité juridique, financière et fiscale des affaires liées aux cryptoactifs.

Selon le projet, les entreprises qui opèrent avec des cryptomonnaies devraient figurer dans le Registre des fournisseurs d’actifs virtuels. De plus, l’exploitation minière de cryptomonnaies était incluse comme une industrie numérique innovante qui pourrait recevoir des incitations étatiques.

Cependant, le projet a été rejeté par le Pouvoir Exécutif en août 2022. Plus tard, le 5 décembre, après une session ordinaire de la Chambre Basse du Congrès du Paraguay, le projet a été archivé en raison de “dissidences” car les votes nécessaires pour rejeter le veto présidentiel n’ont pas été obtenus.

Pérou

Le Congrès du Pérou débat du projet de loi cadre pour la commercialisation des cryptoactifs, qui propose la création d’un registre public de fournisseurs de services crypto et l’obligation de signaler les “opérations suspectes” à l’Unité de Renseignement Financier. Cependant, le législateur qui a propulsé le projet a précisé que les cryptomonnaies ne seraient pas considérées comme des monnaies ayant cours légal comme au Salvador.

De toute façon, la législation péruvienne ne prohibe pas les opérations avec des cryptomonnaies. Ce qu’il y a, c’est un vide juridique dans leur régulation car il n’existe pas de cadre normatif qui les réglemente. Les principales entités étatiques du Pérou, comme la Superintendencia del Mercado de Valores (SMV) et la Banco Central de Reserva (BCRP), ont adopté une position défavorable pour réguler les cryptomonnaies. Ainsi, elles avertissent la population des risques liés à l’utilisation des cryptomonnaies et de la possibilité qu’elles soient utilisées pour le blanchiment d’argent et d’autres activités illégales.

Équateur

En décembre 2022, l’Équateur a promulgué la Loi pour le Développement, la Régulation et le Contrôle des Services Financiers Technologiques connue sous le nom de Loi Fintech. Son objectif est d’offrir une sécurité juridique aux entreprises de technologie financière opérant dans le pays et d’attirer des entreprises étrangères pour qu’elles investissent en Équateur. De plus, elle vise également à fournir aux utilisateurs un accès sécurisé aux services afin de protéger leurs données.

La loi Fintech reconnaît la blockchain comme un service que les entités peuvent mettre en œuvre mais ne parle pas de cryptomonnaies. Le projet de loi avait un chapitre dédié aux actifs numériques qui, finalement, a été exclu. L’argument des organismes régulateurs pour cette décision était que l’inclusion des crypto-actifs pourrait déstabiliser le système financier et mener à la dollarisation de l’économie.

Colombie

En décembre 2021, l’Unité d’Information et d’Analyse Financière (UIAF) a émis la Résolution 314 qui oblige les plateformes d’échange à signaler les transactions de leurs utilisateurs. À partir du 1er avril, les transactions en bitcoin supérieures à 150 USD devront être notifiées à l’UIAF. Les sanctions pour non-respect de la réglementation pourraient atteindre l’équivalent de 100 à 400 salaires minimums.

En décembre 2022, la Chambre basse du Congrès de Colombie a approuvé le projet de loi n° 139 de 2021 qui doit maintenant passer par le Sénat. Le projet vise à :

• Donner de l’autonomie aux utilisateurs de crypto-actifs car la gestion des cryptomonnaies appartient au domaine privé.
• Que les échanges opèrent avec KYC. Les Prestataires de Services d’Échange de Cryptoactifs doivent s’inscrire au registre du commerce de Colombie et mettre en place des mécanismes de contrôle pour éviter le blanchiment d’argent.
• Créer le Registre Unique des Plateformes d’Échange de Cryptoactifs (RUPIC). Le registre sera supervisé par les Chambres de Commerce du pays mais la Superfinancière déterminera les informations à enregistrer.
• Que la Superintendencia de Industria y Comercio (SIC) soit chargée de contrôler et de superviser les opérations des plateformes d’échange de cryptoactifs et autres plateformes connexes.
• Organiser des bacs à sable pour que les prestataires de services de cryptomonnaies puissent tester des produits et services sous la supervision de la Superfinancière.

Chili

En janvier 2023, la Loi Fintech (N° 21521) du Chili a été publiée après trois ans de débat. L’objectif de la loi est de réguler les systèmes alternatifs de transaction, y compris les cryptomonnaies. L’accent est mis sur la régulation des services et non des entités, et c’est la Commission pour le Marché Financier (CMF) qui surveillera le respect des dispositions de la loi.

Parmi les obligations des fintechs, la loi mentionne :

• Fournir des informations aux clients et au grand public.
• Réaliser la gestion des risques et adopter la gouvernance d’entreprise.
• Donner des garanties de l’accomplissement de ses obligations.
• Disposer de l’autorisation de la CMF et s’inscrire dans les registres correspondants.

La loi définit les cryptoactifs comme une “représentation numérique d’unités de valeur, de biens ou de services, à l’exception de l’argent, qu’il soit en monnaie nationale ou en devises, qui peuvent être transférés, stockés ou échangés numériquement”.

Panama

Le député Gabriel Silva a présenté un projet de loi Crypto qui réglementerait le bitcoin et l’ether. Il y est stipulé que les cryptoactifs seraient une méthode de paiement global alternative pour toute opération civile ou commerciale au Panama. En juin 2022, Silva a annoncé sur Twitter que le président Laurentino Cortizo a partiellement opposé son veto au projet et a demandé quelques modifications.

En octobre, le projet a été de nouveau présenté après plusieurs modifications. Parmi les modifications, on note le changement de la définition de “émetteur de valeur numérique remboursable” par “fournisseurs de services d’actifs virtuels”. De plus, il est établi que le gouvernement créera une plateforme d’échange d’actifs virtuels et de crypto-actifs.

Le retour de la Loi Crypto a suscité des critiques et des oppositions, notamment de la part de Silva lui-même, qui considère que les modifications impliquent un “recul en matière de compétitivité pour le pays”.

Vénézuéla

En 2018, le Décret Constituant sur les Cryptoactifs a été sanctionné pour les réguler. De cette manière, l’État vénézuélien a commencé le chemin vers un cadre réglementaire pour contrôler les cryptomonnaies. De plus, le token Petro a été créé, la première cryptomonnaie créée par un État.

Ce décret définit les entités chargées de la régulation. Il a été créé :

• La Superintendance Nationale des Cryptoactifs et Activités Connexes (SUNACRIP) : Sa tâche est de réguler les activités liées aux cryptoactifs dans le pays. Elle gère également les systèmes de contrôle, les politiques et l’enregistrement des utilisateurs.
• Le Registre Intégral des Services en Cryptoactifs (RISEC) : C’est un système web rattaché à la SUNACRIP dans lequel sont enregistrés tous les utilisateurs qui réalisent des activités liées aux cryptomonnaies.
• Le Registre Intégral des Mineurs (RIM) : C’est une application web rattachée au SUNACRIP dans laquelle s’inscrivent les utilisateurs intéressés à obtenir une licence pour la commercialisation de cryptoactifs.

De plus, le gouvernement national a approuvé une loi en février 2022 qui réforme la Loi sur les Impôts sur les Grandes Transactions Financières pour inclure les cryptomonnaies. De cette manière, une taxe de 2% à 20% sera appliquée aux opérations avec des cryptoactifs.

Le Salvador

En septembre 2021, Le Salvador est devenu le premier pays au monde à accepter le bitcoin comme monnaie officielle. Ainsi, la législation permet aux commerçants et aux consommateurs d’acquérir des biens et des services en utilisant le bitcoin comme monnaie légale.

La Loi Bitcoin (Décret Législatif N° 57) a pour objectif de réguler l’actif numérique en tant que monnaie officielle sans limites pour effectuer des transactions. De plus, il a été établi que le taux de change entre le bitcoin et le dollar américain sera librement déterminé par le marché. Les contributions fiscales pourront être payées en bitcoin et les agents économiques devront accepter le bitcoin comme moyen de paiement.

D’un autre côté, des réglementations complémentaires à la Loi Bitcoin ont également été légiférées qui couvrent les différentes parties de l’écosystème :

• Règlement de la Loi Bitcoin.
• Loi de Création du Fideicommis Bitcoin.
• Normes techniques pour faciliter la participation des entités financières dans l’écosystème Bitcoin.
• Directives pour l’Autorisation du Fonctionnement de la Plateforme Technologique de Services avec Bitcoin et Dollars.
• Normes Techniques Temporaires sur les mesures de Cybersécurité et l’Identification des Clients dans les Canaux Numériques.

Argentine

Bien qu’il n’y ait pas encore de réglementation des cryptomonnaies ni d’organisme central de supervision, un contrôle fiscal a commencé à être exercé. À partir du décret 796/21, les cryptomonnaies sont soumises à l’impôt sur les crédits et débits bancaires. De cette manière, il ne pèse pas directement sur l’acheteur final, mais sur les comptes collecteurs des portefeuilles qui effectuent l’opération. En même temps, les plateformes d’échange locales sont tenues de compléter le régime informatif pour informer mensuellement des transactions en cryptomonnaies selon la Résolution 4164/2019 de l’AFIP.

D’un autre côté, l’Impôt sur le Revenu couvre également les cryptomonnaies car la Loi considère comme gain le résultat de la vente de “monnaies numériques”. En ce qui concerne la Taxe sur la Valeur Ajoutée, les personnes qui opèrent avec des cryptoactifs ne sont pas concernées car elles ne rentrent dans aucune catégorie réglementée. Cependant, les commissions générées par l’achat ou la vente de cryptomonnaies sont bien soumises à la TVA réglementée par l’AFIP.

En janvier 2022, le ministre Sergio Massa a présenté le projet de loi de Déclaration volontaire de l’épargne argentine non extériorisée. Celui-ci vise à déclarer “de manière volontaire et exceptionnelle” auprès de l’Administration Fédérale des Recettes Publiques (AFIP), les actifs et biens suivants :

• Monnaie nationale ou étrangère
• Actifs financiers (actions, cryptomonnaies, titres, obligations et valeurs)
• Biens immobiliers
• “Autres biens dans le pays et/ou à l’étranger, y compris les crédits”